С 1 ноября 2025 года в России вступает в силу новая система взыскания налоговых долгов с физических лиц. Федеральная налоговая служба получает возможность автоматически списывать задолженность с банковских карт граждан без обращения в суд. ИА KrasnodarMedia собрало для вас важную информацию об нововведениях.
Основание: Федеральный закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ, который внес изменения в Налоговый кодекс РФ и закон "Об исполнительном производстве".
Как будет работать новая система
Внесудебный порядок взыскания будет применяться только к бесспорным задолженностям. Процедура включает в себя несколько этапов:
- Уведомление должника. Информация о долге направляется через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, портале "Госуслуги" (18+) или заказным письмом по почте. Налоги должны принять решение о взыскании в течение шести месяцев с момента истечения срока выполнения требований об уплате.
- Возможность возражений. У граждан есть 30 дней с момента получения уведомления о поставках возражений. Если налогоплательщик не согласен с суммой долга, он может подать заявление о перерасчете через электронные сервисы ФНС, портал "Госуслуги" или почту.
- Автоматическое расписание. При отсутствии возражений деньги автоматически переносятся с банковских счетов, электронных кошельков и цифровых рублей. При недостаточности средств в процесс включается служба судебных приставов для взыскания суммы ущерба должника.
На кого распространяется закон
Новые правила касаются физических лиц, не являющихся отдельными предпринимателями , включая самозанятых граждан. Внесудебное взыскание будет применяться к ответственности по:
- налогом, исчисляемым самостоятельно (декларации 3-НДФЛ, налог на профессиональный доход)
- имущественным налогам, начисленным уведомлениям
- пеням, штрафам и процентам
Взыскание основано на данных Единого налогового счета (ЕНС), при этом не следует исключать отрицательное сальдо ЕНС.
Гарантии для должников
Закон предусматривает важные гарантии:
- Право на оспаривание. При подаче возражений процедура внесудебного взыскания автоматически аннулируется, и взыскание может продолжаться только через суд. Спорная ответственность осуществляется из расчетов до вынесения судебных решений.
- Защита имущества. В охране действует запрет на изъятие предметов повседневного обихода и имущества, защищенного статьей 446 Гражданского процессуального кодекса. Приостановка операций по счетам физических лиц не предусматривается.
- Сроки и ограничения. Решение о взыскании, принятое позднее шестимесячного срока, является недействительным. В таком случае налоговый орган может обратиться в суд только в течение шести месяцев после истечения срока принятия решения.
Обоснование реформы: по данным ФНС, ежегодно в России происходит около 4,5 млн дел по взысканию налогов с физических лиц. При этом 99,9% требований налоговой признаются судами обоснованными, что означает формальный характер большинства процедур.
Рекомендации для граждан
Эксперты рекомендовали:
- регулярные проверки личных кабинетов ФНС и ФССП
- подключить уведомления на портале "Госуслуги"
- документы по сохранению налогов
- своевременно реагировать на все уведомления от налоговых органов
В случае ошибочного написания денег их возврат может быть осуществлен от нескольких дней до недель при наличии подтверждающих документов.
